НБУ посилив фінмоніторинг «скруток»: що це означає для бізнесу

Національний банк України у липні оновив нормативну базу, зосередившись на трьох напрямах: посилення фінансового моніторингу ризикових схем, стабільність банків в умовах війни та наближення до стандартів ЄС. Ключова зміна — лист №25-0010/65703, який звертає увагу банків на операції з ознаками фіктивності, зокрема «скрутки» та «зустрічні потоки».

За словами керівниці аналітичного департаменту Центру економічних досліджень та прогнозування «Фінансовий пульс» Діляри Мустафаєвої, такі схеми можуть використовуватися для ухилення від оподаткування, формування фіктивного податкового кредиту, прихованого переведення коштів у готівку та легалізації тіньових доходів. Банки тепер орієнтуватимуться на сукупність індикаторів: багатомільйонні обороти компаній з мінімальною кількістю працівників і активів, відсутність складських чи виробничих приміщень, невідповідність платежів заявленому виду діяльності, транзитний рух коштів, робота з новоствореними контрагентами, а також відсутність документів про фактичне транспортування чи зберігання товарів.

Важливо: НБУ наголошує, що банки мають оцінювати не окрему операцію чи один формальний показник, а всю сукупність ризикових ознак у зіставленні з реальним змістом господарської діяльності клієнта. Як підкреслює Мустафаєва, «цей лист не встановлює нових масових обмежень для клієнтів і не означає автоматичного посилення контролю за будь-якими операціями бізнесу. Йдеться про рекомендації банкам щодо роботи з конкретними комбінаціями ризикових ознак». Тобто для бізнесу, який веде реальну діяльність, ризик потрапити під додаткову перевірку мінімальний.

Паралельно НБУ спростив обслуговування для людей з інвалідністю та інших вразливих категорій. Постанова №81 дозволяє супроводжуючій чи довіреній особі або працівнику банку допомогти клієнту пред'явити оригінал документа, якщо той не в змозі зробити це самостійно. У визначених випадках згоду на фотофіксацію можна буде підтвердити аудіо- чи відеозаписом, а банки фінансової інклюзії отримали право залучати комерційних агентів до ідентифікації та верифікації клієнтів.

Щодо євроінтеграції: постанова №77 вдосконалює методологію ризик-орієнтованого нагляду, зокрема порядок встановлення підвищених пруденційних нормативів за результатами SREP. Постанова №75 переносить звітність за новими вимогами щодо мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, з 1 серпня на 1 листопада 2026 року — це імплементація Регламенту ЄС №575/2013. Постанова №79 дозволяє операторам поштового зв'язку та експрес-перевізникам переказувати валюту за кордон для сплати митних платежів, пов'язаних із доставкою посилок до ЄС.

Для бізнесу практичний висновок простий: якщо ваша діяльність відповідає заявленим оборотам і має реальні активи, документи та персонал — посилення фінмоніторингу не створить додаткових перешкод. Натомість компанії з ознаками транзитних потоків або фіктивних операцій мають бути готові до пильнішої уваги банків. Водночас регулятор свідомо пом'якшує окремі вимоги, щоб війна не штучно погіршувала показники банків, зберігаючи запобіжники проти приховування реальних ризиків.