Податкова знайшла 23 мережі у схемах «дроблення»: бюджет недоотримає 1,7 млрд грн

Податкова служба завершила перший етап аналізу великих ритейлерів і встановила 23 мережі, що потенційно залучені до схем штучного поділу бізнесу на ФОП. За попередніми даними, держава через це недоотримає щонайменше 1,7 млрд грн податкових надходжень.

Перевірки тривають. За словами очільниці ДПС Лесі Карнаух, фахівці аналізують ще 18 великих мереж, які працюють у роздрібній торгівлі одягом, взуттям, електронікою, годинниками, косметикою, побутовою хімією та у громадському харчуванні.

У відомстві наголошують: співпраця з ФОП сама по собі не є порушенням. Проблема виникає, коли поділ бізнесу має формальний характер і використовується лише для зменшення податкового навантаження. Ознаки схеми — спільний бренд, ті самі магазини, працівники, склади та система управління, хоча юридично десятки підприємців оформлені як окремі суб’єкти господарювання.

За умисне ухилення від сплати податків передбачена відповідальність за статтею 212 Кримінального кодексу. Якщо несплата є значною, штраф становить від 5 000 до 10 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а також можливе позбавлення права обіймати певні посади до трьох років.

За великий розмір несплати або змову групи осіб штраф зростає до 10 000–15 000 неоподатковуваних мінімумів. Найсуворіше покарання — 25 000 неоподатковуваних мінімумів з можливою конфіскацією майна — застосовується у випадку особливо великого розміру ухилення або рецидиву.

Для бізнесу це сигнал: податкова системно аналізує структуру великих мереж, і схеми з формальним поділом на ФОП можуть обійтися значно дорожче, ніж економія на податках. Варто переглянути модель роботи з підприємцями, щоб уникнути ризиків кримінальної відповідальності.